Fluxo de caixa: entenda de uma vez por todas

A gente cansa de ver por aí algumas estatísticas que dizem que a maioria das empresas não duram 05 anos. E a gente percebe mesmo isso no dia a dia. Quantas lojas comerciais abrem e um tempo depois não vemos mais! Mas tem sempre uma justificativa que ouvimos de forma frequente: foi problema de administração! O dono não soube administrar.

Mas o que significa problema de administração? De forma geral todos administram as casas, certo? E, na maior parte das vezes, temos uma visão de limite de dinheiro a gastar, que é o salário que entra. Sabemos, com certa precisão, que não podemos abusar. Temos um limite que é, em última análise, o dinheiro que temos disponível nas contas bancárias. Claro que o dinheiro de plástico e o cheque especial são um perigo, mas todo mês, quando recebemos a fatura do cartão vemos se extrapolamos e nos seguramos nos meses seguintes.

E nas empresas não é diferente. Elas têm um limite de dinheiro a gastar. Então, se é igual as vidas, por que as empresas quebram e nós não? Uma das razões para isso é o não acompanhamento do dinheiro de forma correta. É não conhecer corretamente o limite até onde o elástico aguenta.

E nós em casa, intuitivamente, fazemos isso através da análise de nossos salários e nossos pagamentos, e logo notamos quando algo está desandando. Nós montamos na nossa cabeça uma coisa que no mundo empresarial chama Fluxo de Caixa.

E o empresário não faz isso? Faz. Não faz. Ou pensa que faz. A grande diferença entre o fluxo de caixa de nossa casa e da empresa é, simplesmente, o volume e a quantidade de coisas que a empresa recebe e paga. E para complicar, os recebimentos das vendas que entram na empresa são muitas das vezes pingados. Entra dinheiro todo dia e sai dinheiro todo dia. E, obviamente, o empresário não consegue ter tudo na cabeça. Essas entradas e saídas devem ser rigorosamente registradas e atualizadas todo santo dia.

É esse registro permanente que permite ao empresário, a qualquer hora, saber se ele tem dinheiro ou quando vai ter dinheiro para pagar as diversas contas da empresa. E, dessa forma, ele consegue saber o futuro da empresa em termos financeiros.

O fluxo de caixa mostra o caminho que a empresa tomou e para onde ela vai. Ele deve ter registrado todo o dinheiro a receber e todas as contas a serem pagas no futuro. Logo, o empresário consegue ver com antecedência onde haverá saldo negativo e terá tempo para tomar ações para evitar esse rombo.

Então é fácil: basta apenas registrar entradas e saídas e calcular o saldo que sobra? Esse é o conceito básico. Mas devemos nos preocupar com mais algumas outras coisas. Uma delas é classificar as receitas e despesas. Senão vira um saco de gato. O empresário vê tudo em um bolo só, não entende e nem percebe o que está acontecendo. Não consegue tirar nenhuma informação consolidada que permita concluir se a empresa vai mal ou não. Quer dizer. Eu disse coisa errada. Consegue sim concluir algo. Se o saldo é positivo vai bem. Se está negativo vai mal. Mas não conseguirá entender o porquê o saldo está negativo ou positivo.

Na nossa casa é mais simples. Tudo que pagamos de modo geral se repete todo mês. É tudo mais ou menos no mesmo valor. Nossas despesas são relativamente fixas. Na empresa não. Existem, claro, as despesas fixas, cujo valor mensal não varia muito. Mas também tem as variáveis, que mudam em função do volume de vendas. Comissões, impostos, matéria-prima, por exemplo, aumentam ou diminuem em função do que foi ou será vendido. Logo, uma primeira análise que pode ser feita, simplesmente separando as despesas fixas e as despesas variáveis é, de cara, verificar por que a empresa está negativa. Será que os custos fixos da empresa estão altos? Ou serão os custos variáveis que estão altos demais?

Precisa continuar? Acho que já deu para perceber que fluxo de caixa não é só somas e subtrações de receitas e despesas. Além de mostrar se a empresa está com lucro ou não, permite analisar o a situação da empresa. Um único exemplo de como estruturar o fluxo de caixa já mostrou que essa ferramenta é muito poderosa e essencial para a empresa. Você que é empresário: Caiu a ficha? Analise se você está dando atenção devida ao seu fluxo. Podemos ajudá-lo com isso. Basta nos chamar! mairom.duarte@csalgueiro.com.br Whatsapp (24)98114-3677

* Mairom Duarte é Consultor em Gestão de Negócios e atua há mais de 25 anos em Consultoria de Gestão Empresarial.